Calculator impozit vânzare imobil
La vânzarea unui imobil, vânzătorul datorează un impozit calculat direct la valoarea tranzacției: 3% dacă a deținut imobilul cel mult 3 ani și 1% dacă l-a deținut mai mult. Nu mai există un plafon neimpozabil. Calculatorul de mai jos estimează impozitul și suma rămasă vânzătorului.
Codul fiscal (Legea 227/2015), art. 111, forma în vigoare după OG 16/2022 (aplicabilă începând cu 1 ianuarie 2023): impozitul se calculează la întreaga valoare a tranzacției, de la primul leu. Plafonul neimpozabil de 450.000 lei a fost eliminat.
Cota este de 3% pentru imobilele deținute până la 3 ani inclusiv și de 1% pentru cele deținute peste 3 ani.
Rezultatul este o estimare orientativă, cu caracter informativ, și nu constituie consultanță juridică. Pentru situația ta concretă, informează-te și vezi avocați verificați în aplicația Lexeto.
Cum se calculează
Impozitul se aplică la valoarea tranzacției, nu la un câștig. Nu se scade prețul de achiziție și nu se calculează vreo diferență — cota se aplică direct sumei din contract.
Cota depinde exclusiv de perioada de deținere: 3% pentru imobilele deținute cel mult 3 ani și 1% pentru cele deținute mai mult de 3 ani. Această formă a art. 111 din Codul fiscal este cea rezultată după modificarea adusă prin OG 16/2022, care a eliminat plafonul neimpozabil aplicabil anterior.
Impozitul se reține și se virează de notar la data autentificării actului.
Ratele care se aplică
Verificat la 1 august 2026.
| Situație | Rată | Temei |
|---|---|---|
| Imobil deținut cel mult 3 ani | 3% din valoarea tranzacției | art. 111 Cod fiscal |
| Imobil deținut peste 3 ani | 1% din valoarea tranzacției | art. 111 Cod fiscal |
| Plafon neimpozabil | nu există | eliminat prin OG 16/2022 |
| Transmitere prin moștenire în 2 ani de la deces | fără impozit | art. 111 alin. (3) |
Exemplu: apartament vândut cu 600.000 lei, deținut 2 ani
- Perioada de deținere este sub 3 ani, deci cota este 3%.
- Impozit: 600.000 × 3% = 18.000 lei.
- Impozitul se reține de notar la autentificare.
Impozit: 18.000 lei. Rămâne vânzătorului: 582.000 lei.
Exemplu: același apartament, deținut 5 ani
- Perioada de deținere depășește 3 ani, deci cota este 1%.
- Impozit: 600.000 × 1% = 6.000 lei.
Impozit: 6.000 lei. Rămâne vânzătorului: 594.000 lei. Diferența față de vânzarea sub 3 ani: 12.000 lei.
Se impozitează prețul, nu câștigul
Este confuzia cea mai frecventă. Impozitul nu se aplică diferenței dintre prețul de cumpărare și cel de vânzare, ci întregii valori a tranzacției.
Asta înseamnă că se datorează impozit chiar și atunci când imobilul se vinde în pierdere, sub prețul la care a fost cumpărat.
Pragul de 3 ani
Diferența dintre 3% și 1% este dată exclusiv de perioada de deținere, calculată de la data dobândirii imobilului.
La o tranzacție de 600.000 lei, diferența dintre cele două cote este de 12.000 de lei. Când data vânzării e aproape de pragul de 3 ani, verificarea exactă a datei dobândirii merită efortul.
Imobilele moștenite
Pentru transmisiunea prin moștenire nu se datorează acest impozit dacă succesiunea este dezbătută și finalizată în termen de 2 ani de la deces. Peste acest termen se datorează un impozit de 1%, potrivit art. 111 alin. (3) din Codul fiscal.
Este o situație diferită de vânzare și se calculează separat.
Temei legal
Codul fiscal (Legea 227/2015), art. 111 privind venitul din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal, în forma rezultată după modificările aduse prin OG 16/2022.
Întrebări frecvente
Cât este impozitul la vânzarea unui apartament?
3% din valoarea tranzacției dacă imobilul a fost deținut cel mult 3 ani și 1% dacă a fost deținut mai mult.
Impozitul se aplică la profit sau la preț?
La întreaga valoare a tranzacției. Prețul de achiziție nu se scade, deci impozitul se datorează inclusiv la o vânzare în pierdere.
Mai există plafonul neimpozabil?
Nu. A fost eliminat prin OG 16/2022, iar impozitul se aplică de la primul leu.
Cine plătește impozitul?
Vânzătorul. Impozitul se reține și se virează de notar la data autentificării actului.
Se plătește impozit pentru un imobil moștenit?
Nu, dacă succesiunea e finalizată în 2 ani de la deces. Peste acest termen se datorează 1%, potrivit art. 111 alin. (3) din Codul fiscal.
